住民税が年間30万円を超える年収帯
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収（額面） | 7,000,000 円 |
| 給与所得控除 | -1,800,000 円 |
| 給与所得 | 5,200,000 円 |
| 基礎控除（住民税） | -430,000 円 |
| 社会保険料控除 | -1,040,628 円 |
| 所得控除合計 | -1,470,628 円 |
| 課税所得 | 3,729,000 円 |
| 所得割（課税所得 x 10%） | 372,900 円 |
| 調整控除 | -2,500 円 |
| 所得割（調整控除後） | 370,400 円 |
| 均等割 | 5,000 円 |
| 住民税 年額 | 375,400 円 |
| 住民税 月額 | 31,283 円 |
年収700万円における家族構成ごとの住民税額の違いを比較できます。
| 家族構成 | 給与所得 | 所得控除合計 | 課税所得 | 所得割 | 均等割 | 住民税 年額 | 住民税 月額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 独身 | 5,200,000 円 | 1,470,628 円 | 3,729,000 円 | 370,400 円 | 5,000 円 | 375,400 円 | 31,283 円 |
| 配偶者あり | 5,200,000 円 | 1,800,628 円 | 3,399,000 円 | 337,400 円 | 5,000 円 | 342,400 円 | 28,533 円 |
| 配偶者+子1人 | 5,200,000 円 | 2,130,628 円 | 3,069,000 円 | 304,400 円 | 5,000 円 | 309,400 円 | 25,783 円 |
| 配偶者+子2人 | 5,200,000 円 | 2,460,628 円 | 2,739,000 円 | 271,400 円 | 5,000 円 | 276,400 円 | 23,033 円 |
年収700万円の住民税は、独身の場合で年間約375,400円（月額約31,283円）です。住民税が年間30万円を超え始め、年収に対して約4〜5%の負担率となります。
この年収帯では、住宅ローン控除の住民税への影響が大きくなります。所得税から控除しきれなかった住宅ローン控除額は、翌年度の住民税から控除されます（上限：課税所得の5%、最大97,500円）。住宅ローン残高が多い方は、住民税が大幅に軽減される可能性があります。
また、医療費控除は住民税にも適用されます。年間の医療費が10万円（または所得の5%）を超えた場合、確定申告で医療費控除を受けると、所得税だけでなく翌年度の住民税も軽減されます。出産費用や歯科矯正の費用がある年は、必ず確定申告しましょう。
年収300万〜2,000万円の住民税額をチェック
同じ年収帯の税金・手取り・資産情報をまとめてチェック