住民税だけで年間90万円超の年収帯
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収（額面） | 19,000,000 円 |
| 給与所得控除 | -1,950,000 円 |
| 給与所得 | 17,050,000 円 |
| 基礎控除（住民税） | -430,000 円 |
| 社会保険料控除 | -1,654,200 円 |
| 所得控除合計 | -2,084,200 円 |
| 課税所得 | 14,965,000 円 |
| 所得割（課税所得 x 10%） | 1,496,500 円 |
| 調整控除 | -2,500 円 |
| 所得割（調整控除後） | 1,494,000 円 |
| 均等割 | 5,000 円 |
| 住民税 年額 | 1,499,000 円 |
| 住民税 月額 | 124,917 円 |
年収1,900万円における家族構成ごとの住民税額の違いを比較できます。
| 家族構成 | 給与所得 | 所得控除合計 | 課税所得 | 所得割 | 均等割 | 住民税 年額 | 住民税 月額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 独身 | 17,050,000 円 | 2,084,200 円 | 14,965,000 円 | 1,494,000 円 | 5,000 円 | 1,499,000 円 | 124,917 円 |
| 配偶者あり | 17,050,000 円 | 2,084,200 円 | 14,965,000 円 | 1,494,000 円 | 5,000 円 | 1,499,000 円 | 124,917 円 |
| 配偶者+子1人 | 17,050,000 円 | 2,414,200 円 | 14,635,000 円 | 1,461,000 円 | 5,000 円 | 1,466,000 円 | 122,167 円 |
| 配偶者+子2人 | 17,050,000 円 | 2,744,200 円 | 14,305,000 円 | 1,428,000 円 | 5,000 円 | 1,433,000 円 | 119,417 円 |
年収1,900万円の住民税は、独身の場合で年間約1,499,000円（月額約124,917円）です。住民税が年間90万円を超え、毎月の天引き額は7〜8万円に達します。
住民税の確定申告について重要な注意点があります。給与所得以外の所得（配当所得・不動産所得等）がある場合、確定申告で所得税の計算を行うと、その情報が自動的に住民税にも反映されます。かつては所得税と住民税で異なる課税方式を選択できましたが、2024年度以降は所得税の申告内容が住民税にも一律で適用されるようになりました。
この年収帯ではふるさと納税の控除上限額が約49万円と非常に大きくなります。住民税の所得割の20%が上限のため、計画的に寄附を行い、確実に控除枠を使い切ることが重要です。
年収300万〜2,000万円の住民税額をチェック