住民税月額6万円超の年収帯
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収（額面） | 16,000,000 円 |
| 給与所得控除 | -1,950,000 円 |
| 給与所得 | 14,050,000 円 |
| 基礎控除（住民税） | -430,000 円 |
| 社会保険料控除 | -1,600,524 円 |
| 所得控除合計 | -2,030,524 円 |
| 課税所得 | 12,019,000 円 |
| 所得割（課税所得 x 10%） | 1,201,900 円 |
| 調整控除 | -2,500 円 |
| 所得割（調整控除後） | 1,199,400 円 |
| 均等割 | 5,000 円 |
| 住民税 年額 | 1,204,400 円 |
| 住民税 月額 | 100,367 円 |
年収1,600万円における家族構成ごとの住民税額の違いを比較できます。
| 家族構成 | 給与所得 | 所得控除合計 | 課税所得 | 所得割 | 均等割 | 住民税 年額 | 住民税 月額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 独身 | 14,050,000 円 | 2,030,524 円 | 12,019,000 円 | 1,199,400 円 | 5,000 円 | 1,204,400 円 | 100,367 円 |
| 配偶者あり | 14,050,000 円 | 2,030,524 円 | 12,019,000 円 | 1,199,400 円 | 5,000 円 | 1,204,400 円 | 100,367 円 |
| 配偶者+子1人 | 14,050,000 円 | 2,360,524 円 | 11,689,000 円 | 1,166,400 円 | 5,000 円 | 1,171,400 円 | 97,617 円 |
| 配偶者+子2人 | 14,050,000 円 | 2,690,524 円 | 11,359,000 円 | 1,133,400 円 | 5,000 円 | 1,138,400 円 | 94,867 円 |
年収1,600万円の住民税は、独身の場合で年間約1,204,400円（月額約100,367円）です。住民税だけで月額6万円を超え、一般的なワンルームマンションの家賃に匹敵する金額です。
住民税は1月1日時点の住所地の自治体に納付します。そのため、1月2日以降に引っ越した場合でも、その年度の住民税は1月1日時点の旧住所地に納めます。自治体によって均等割の上乗せ（森林環境税等）がある場合があり、数百円〜千円程度の差が生じることがあります。
法人を設立して役員報酬を最適化することで、個人の住民税を抑えることも可能です。例えば、副業収入を法人で受け取り、役員報酬を適切に設定すれば、個人の課税所得を引き下げ、住民税の所得割を減らせます。ただし社会保険料の二重負担が発生するため、税理士と綿密にシミュレーションしましょう。
年収300万〜2,000万円の住民税額をチェック