中堅社員に多い年収帯の住民税
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収（額面） | 5,000,000 円 |
| 給与所得控除 | -1,440,000 円 |
| 給与所得 | 3,560,000 円 |
| 基礎控除（住民税） | -430,000 円 |
| 社会保険料控除 | -723,972 円 |
| 所得控除合計 | -1,153,972 円 |
| 課税所得 | 2,406,000 円 |
| 所得割（課税所得 x 10%） | 240,600 円 |
| 調整控除 | -2,500 円 |
| 所得割（調整控除後） | 238,100 円 |
| 均等割 | 5,000 円 |
| 住民税 年額 | 243,100 円 |
| 住民税 月額 | 20,258 円 |
年収500万円における家族構成ごとの住民税額の違いを比較できます。
| 家族構成 | 給与所得 | 所得控除合計 | 課税所得 | 所得割 | 均等割 | 住民税 年額 | 住民税 月額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 独身 | 3,560,000 円 | 1,153,972 円 | 2,406,000 円 | 238,100 円 | 5,000 円 | 243,100 円 | 20,258 円 |
| 配偶者あり | 3,560,000 円 | 1,483,972 円 | 2,076,000 円 | 205,100 円 | 5,000 円 | 210,100 円 | 17,508 円 |
| 配偶者+子1人 | 3,560,000 円 | 1,813,972 円 | 1,746,000 円 | 167,100 円 | 5,000 円 | 172,100 円 | 14,342 円 |
| 配偶者+子2人 | 3,560,000 円 | 2,143,972 円 | 1,416,000 円 | 131,600 円 | 5,000 円 | 136,600 円 | 11,383 円 |
年収500万円の住民税は、独身の場合で年間約243,100円（月額約20,258円）です。30代前半の中堅社員に多い年収帯で、住民税の負担も年間20万円を超えてきます。
住民税を減らす最も手軽な方法は、ふるさと納税の活用です。年収500万円・独身の場合、ふるさと納税の控除上限額の目安は約6.1万円。住民税の所得割額から直接控除されるため、実質2,000円の負担で返礼品を受け取れます。
iDeCoの掛金も全額が所得控除の対象となり、住民税の課税所得が減少します。月23,000円をiDeCoに拠出すると、住民税だけで年間約27,600円の軽減効果があります。住民税は翌年度に反映されるため、今年のiDeCo拠出が来年6月からの住民税に影響する点に注意しましょう。
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