贈与額200万円の場合、基礎控除110万円を差し引いた90万円が課税対象となり、贈与税は一般贈与で9万円、特例贈与でも9万円です。税率10%の最低税率が適用される金額帯です。
この贈与額でのポイント
200万円の贈与は基礎控除後の課税価格が200万円以下のため、一般贈与・特例贈与ともに税率10%が適用されます。実効税率は4.5%と低く、贈与税の負担は比較的軽い金額帯です。親から子への教育資金や住宅資金として活用されることが多い金額です。
200万円の贈与税はいくら？【2026年】一般贈与と特例贈与の早見表
一般贈与の税額
90,000 円
実効税率 4.5%
特例贈与の税額
90,000 円
実効税率 4.5%
贈与額別 贈与税早見表
| 贈与額 | 基礎控除後 | 一般税率 税額 |
特例税率 税額 |
一般 実効税率 |
特例 実効税率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 50万円 | 非課税 | 0円 | 0円 | 0.0% | 0.0% |
| 100万円 | 非課税 | 0円 | 0円 | 0.0% | 0.0% |
| 150万円 | 400,000円 | 40,000円 | 40,000円 | 2.7% | 2.7% |
| 200万円 | 900,000円 | 90,000円 | 90,000円 | 4.5% | 4.5% |
| 250万円 | 1,400,000円 | 140,000円 | 140,000円 | 5.6% | 5.6% |
| 300万円 | 1,900,000円 | 190,000円 | 190,000円 | 6.3% | 6.3% |
| 400万円 | 2,900,000円 | 335,000円 | 335,000円 | 8.4% | 8.4% |
| 500万円 | 3,900,000円 | 530,000円 | 485,000円 | 10.6% | 9.7% |
| 600万円 | 4,900,000円 | 820,000円 | 680,000円 | 13.7% | 11.3% |
※ 基礎控除110万円を差し引いた後の課税価格に税率を適用。特例税率は直系尊属（父母・祖父母）から18歳以上の子・孫への贈与に適用。
贈与額 vs 贈与税額グラフ
暦年課税 vs 相続時精算課税の比較
200万円を贈与した場合の課税方式別比較
暦年課税（一般贈与）
90,000 円
基礎控除110万円を差し引き、一般税率を適用。7年以内の贈与は相続時に持ち戻し。
暦年課税（特例贈与）
90,000 円
直系尊属から18歳以上の子・孫への贈与に適用。一般税率より税負担が軽減。
相続時精算課税
0 円
累計2,500万円まで非課税、超過分に一律20%課税。相続時に贈与額が相続財産に加算。一度選択すると暦年課税に戻れない。
差額（暦年一般 - 精算課税）
90,000 円
暦年課税の方が90,000円多く税負担。ただし精算課税は相続時に精算されるため、相続税率との比較が重要。
200万円の贈与税ガイド
よくある質問
200万円贈与した場合の贈与税はいくらですか？
基礎控除110万円を差し引いた90万円が課税対象です。一般贈与・特例贈与ともに税率10%が適用され、贈与税は9万円（実効税率4.5%）となります。
200万円の贈与と110万円×2年の贈与、どちらが得ですか？
110万円×2年に分ければ贈与税は0円です。一方、200万円を一度に贈与すると9万円の贈与税がかかります。急ぐ理由がなければ、2年に分けて贈与する方が税負担を抑えられます。
200万円の贈与で確定申告は必要ですか？
はい、110万円を超える贈与を受けた場合は、翌年2月1日〜3月15日の間に贈与税の確定申告が必要です。申告しなかった場合は無申告加算税（15〜20%）や延滞税がかかります。
贈与額別 贈与税早見表一覧
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免責事項:
本ページの計算結果はあくまで概算・目安であり、実際の税額とは異なる場合があります。
贈与税の計算は2026年時点の税制に基づいています。
実際の贈与にあたっては、税務署・税理士等の専門家にご相談ください。
特に相続時精算課税の選択は撤回できないため、慎重な判断が必要です。