少額配当の税金
給与年収と申告方法によって配当金の税額が変わります。緑色のセルが最も有利な方法です。
| 給与年収 | 申告不要 | 総合課税 | 申告分離課税 | 最有利 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税額 | 手取り | 税額 | 手取り | 税額 | 手取り | ||
| 年収300万円 | 101,575円 | 398,425円 | 36,000円 | 464,000円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収400万円 | 101,575円 | 398,425円 | 36,000円 | 464,000円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収500万円 | 101,575円 | 398,425円 | 36,000円 | 464,000円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収600万円 | 101,575円 | 398,425円 | 54,378円 | 445,622円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収700万円 | 101,575円 | 398,425円 | 87,050円 | 412,950円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収800万円 | 101,575円 | 398,425円 | 87,050円 | 412,950円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収1,000万円 | 101,575円 | 398,425円 | 87,050円 | 412,950円 | 101,575円 | 398,425円 | 総合課税 |
| 年収1,200万円 | 101,575円 | 398,425円 | 102,365円 | 397,635円 | 101,575円 | 398,425円 | 申告不要 |
| 年収1,500万円 | 101,575円 | 398,425円 | 185,940円 | 314,060円 | 101,575円 | 398,425円 | 申告不要 |
総合課税を選んだ場合の所得税・住民税・配当控除の内訳です。
| 給与年収 | 所得税 | 住民税 | 配当控除(税) | 配当控除(住) | 税額合計 | 実効税率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年収300万円 | 0円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 36,000円 | 7.2% |
| 年収400万円 | 0円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 36,000円 | 7.2% |
| 年収500万円 | 0円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 36,000円 | 7.2% |
| 年収600万円 | 18,378円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 54,378円 | 10.9% |
| 年収700万円 | 51,050円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 87,050円 | 17.4% |
| 年収800万円 | 51,050円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 87,050円 | 17.4% |
| 年収1,000万円 | 51,050円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 87,050円 | 17.4% |
| 年収1,200万円 | 66,365円 | 36,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 102,365円 | 20.5% |
| 年収1,500万円 | 142,940円 | 43,000円 | -25,000円 | -7,000円 | 185,940円 | 37.2% |
年間配当金50万円は、高配当株への投資を始めた方や、数百万円規模の株式ポートフォリオを持つ投資家に多い水準です。
申告不要制度（源泉徴収のみ）では、配当金の20.315%が税金として差し引かれ、手取りは約398,425円です。一方、総合課税で確定申告すると配当控除（所得税10%・住民税2.8%）が適用されるため、給与年収が低い方ほど有利になります。
一般的に、課税所得が695万円以下（給与年収で約900万円以下）の方は総合課税が有利です。ただし、総合課税を選ぶと配当所得が合計所得金額に加算されるため、配偶者控除や扶養控除の判定、国民健康保険料の算定に影響する可能性があります。申告方法の選択は慎重に行いましょう。
年間配当50万〜2,000万円の税金をチェック