配当金100万円の税負担
給与年収と申告方法によって配当金の税額が変わります。緑色のセルが最も有利な方法です。
| 給与年収 | 申告不要 | 総合課税 | 申告分離課税 | 最有利 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税額 | 手取り | 税額 | 手取り | 税額 | 手取り | ||
| 年収300万円 | 203,150円 | 796,850円 | 72,000円 | 928,000円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収400万円 | 203,150円 | 796,850円 | 72,000円 | 928,000円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収500万円 | 203,150円 | 796,850円 | 75,063円 | 924,937円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収600万円 | 203,150円 | 796,850円 | 141,428円 | 858,572円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収700万円 | 203,150円 | 796,850円 | 174,100円 | 825,900円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収800万円 | 203,150円 | 796,850円 | 174,100円 | 825,900円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収1,000万円 | 203,150円 | 796,850円 | 177,775円 | 822,225円 | 203,150円 | 796,850円 | 総合課税 |
| 年収1,200万円 | 203,150円 | 796,850円 | 204,730円 | 795,270円 | 203,150円 | 796,850円 | 申告不要 |
| 年収1,500万円 | 203,150円 | 796,850円 | 371,880円 | 628,120円 | 203,150円 | 796,850円 | 申告不要 |
総合課税を選んだ場合の所得税・住民税・配当控除の内訳です。
| 給与年収 | 所得税 | 住民税 | 配当控除(税) | 配当控除(住) | 税額合計 | 実効税率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年収300万円 | 0円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 72,000円 | 7.2% |
| 年収400万円 | 0円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 72,000円 | 7.2% |
| 年収500万円 | 3,063円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 75,063円 | 7.5% |
| 年収600万円 | 69,428円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 141,428円 | 14.1% |
| 年収700万円 | 102,100円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 174,100円 | 17.4% |
| 年収800万円 | 102,100円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 174,100円 | 17.4% |
| 年収1,000万円 | 105,775円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 177,775円 | 17.8% |
| 年収1,200万円 | 132,730円 | 72,000円 | -100,000円 | -28,000円 | 204,730円 | 20.5% |
| 年収1,500万円 | 285,880円 | 86,000円 | -50,000円 | -14,000円 | 371,880円 | 37.2% |
年間配当金100万円は、1,000万円以上の株式投資ポートフォリオを持つ本格的な投資家の水準です。配当利回り3%の銘柄なら約3,300万円、4%なら約2,500万円の投資元本が必要です。
申告不要の場合、税額は約203,150円（20.315%）で手取りは約796,850円です。総合課税を選択すれば、給与年収700万円以下の方は配当控除の効果により税負担を軽減できます。
配当金100万円の税金を最小化するポイントは、(1)NISA口座の活用（成長投資枠で年240万円まで非課税）、(2)給与年収に応じた最適な申告方法の選択、(3)株式譲渡損がある場合は申告分離課税で損益通算——の3つです。特にNISA口座で受け取る配当金は源泉徴収もされないため、配当投資の最優先口座として活用しましょう。
年間配当50万〜2,000万円の税金をチェック