個人事業主のお金、まるわかりガイド
最終更新: 2026年3月
開業届の提出から確定申告まで、独立に必要なお金と税金の全体像をこのページで把握できます。
売上から手取りを概算
年間売上と経費率を入力すると、青色申告65万円控除を適用した概算手取りをリアルタイム表示します。
万円
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青色申告後の年間手取り概算
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月額: -
所得税
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住民税
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国民健康保険
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国民年金
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開業から確定申告までのタイムライン
個人事業主として独立する際に必要な手続きを時系列で整理しました。
開業届を提出（開業後1ヶ月以内）
- 税務署に「個人事業の開業届出書」を提出
- マイナンバーカードがあればe-Taxで提出可能
青色申告承認申請（開業後2ヶ月以内 or 3/15まで）
- 65万円の特別控除が受けられる
- 複式簿記が必要（会計ソフトで対応可能）
経費の記録・管理
- 事業に関する支出を記録
- レシート・領収書の保管（7年間）
個人事業主が使える節税・制度一覧
📝
最大65万円控除
青色申告特別控除
e-Taxで電子申告 + 複式簿記で最大65万円の所得控除。電子申告なしでも55万円控除が受けられます。
💰
年間最大84万円控除
小規模企業共済
月額1,000円〜70,000円の掛金が全額所得控除。退職金代わりの積立としても活用でき、節税効果が大きい制度です。
📈
年間最大81.6万円控除
iDeCo（個人型確定拠出年金）
掛金が全額所得控除、運用益非課税。個人事業主は月額68,000円まで拠出可能で会社員より枠が大きいのが特徴。
NISA vs iDeCo比較🗃
事業関連は全額可
経費計上
家賃按分、通信費、交通費、消耗品費、接待交際費、外注費など事業に関連する支出を幅広く経費にできます。
💳
課税売上5,000万円以下
消費税の簡易課税制度
課税売上5,000万円以下の事業者が選択可能。業種ごとのみなし仕入率で消費税を計算でき、実務負担が軽減されます。
会社員との比較
個人事業主と会社員の主な違いを一覧で比較します。
| 項目 | 会社員 | 個人事業主 |
|---|---|---|
| 健康保険 | 会社と折半 | 全額自己負担 |
| 年金 | 厚生年金 | 国民年金のみ |
| 所得控除 | 給与所得控除 | 青色申告特別控除 |
| 経費 | 原則不可 | 事業関連は全額可 |
| 確定申告 | 年末調整で完結 | 毎年必要 |
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よくある質問
個人事業主になるには何が必要ですか？
税務署に「個人事業の開業届出書」を提出するだけで個人事業主になれます。届出は開業後1ヶ月以内に行い、マイナンバーカードがあればe-Taxでオンライン提出も可能です。同時に「青色申告承認申請書」も提出するのがおすすめです。
青色申告と白色申告はどちらがお得ですか？
青色申告の方が圧倒的にお得です。最大65万円の特別控除、赤字の3年間繰越、家族への給与の経費算入（専従者給与）など多くのメリットがあります。複式簿記が必要ですが、会計ソフトを使えば対応できます。
個人事業主の社会保険はどうなりますか？
会社員の健康保険から国民健康保険に、厚生年金から国民年金に切り替わります。保険料は全額自己負担となり、特に国民健康保険料は所得に応じて高額になることがあります。退職後14日以内に市区町村役場で手続きが必要です。
個人事業主が払う税金の種類は？
主な税金は所得税、住民税、個人事業税（事業所得290万円超の場合）、消費税（課税売上1,000万円超の場合）の4つです。これに加え国民健康保険料と国民年金保険料の社会保険料も負担します。
確定申告はいつまでにすればいいですか？
確定申告の期間は毎年2月16日から3月15日までです。青色申告の65万円控除を受けるには期限内にe-Taxで電子申告するか、電子帳簿保存を行う必要があります。期限を過ぎると控除額が10万円に減額されます。
経費にできるものは何ですか？
事業に関連する支出は幅広く経費にできます。代表的なものは家賃（按分）、通信費、交通費、消耗品費、接待交際費、外注費、ソフトウェア代などです。自宅兼事務所の場合は使用面積や使用時間で按分して計上します。
個人事業主の節税方法は？
主な節税方法は、(1)青色申告65万円控除、(2)小規模企業共済（年最大84万円控除）、(3)iDeCo（年最大81.6万円控除）、(4)経費の漏れなく計上、(5)ふるさと納税の活用です。これらを組み合わせると数十万円の節税が可能です。
法人化した方がいいのはどんな場合ですか？
一般的に事業所得が800万円を超えると法人化のメリットが出始めます。法人税率は所得800万円以下で15%と個人の所得税率（最大45%）より低く、役員報酬による給与所得控除の活用や社会保険の選択肢が広がるなどのメリットがあります。
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免責事項
- 本ページの計算結果はあくまで概算・目安であり、実際の金額とは異なる場合があります。
- 一般的な計算式に基づくシミュレーションであり、個別の事情は考慮されていません。
- 正確な金額は税務署・年金事務所・各自治体にお問い合わせください。
- 税率・料率は2026年3月時点のものです。