個人事業主・フリーランス 手取り・税金シミュレーター【2026年対応】
最終更新: 2026年3月
事業売上と経費を入力するだけで、所得税・住民税・国民健康保険・国民年金・個人事業税を自動計算し、手取り額をリアルタイム表示します。青色申告/白色申告・iDeCo・小規模企業共済にも対応。会社員との手取り比較も確認できます。
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入力条件
経費を差し引く前の年間総売上
万円
必要経費の合計額
万円
e-Taxで電子申告または電子帳簿保存を行う場合、最大65万円の特別控除が適用されます。
歳
16歳以上の扶養親族
人
個人事業主は最大68,000円/月
円/月
最大70,000円/月
円/月
年間手取り
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月間手取り（平均）
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税金・社会保険料の内訳
| 項目 | 年額 | 月額（平均） |
|---|
売上の内訳
フリーランス
会社員（同額年収の場合）
会社員との手取り比較
同じ年収（売上-経費）を会社員の額面年収として計算した場合との比較です。
| 項目 | フリーランス | 会社員 | 差額 |
|---|
手取り比較グラフ
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フリーランスの税金・社会保険について
青色申告のメリット
個人事業主が青色申告を選択すると、以下の税制上のメリットがあります。
- 青色申告特別控除：最大65万円の控除（e-Tax利用の場合。紙提出は55万円、簡易簿記は10万円）
- 純損失の繰越控除：赤字を3年間繰り越して翌年以降の黒字と相殺可能
- 青色事業専従者給与：家族への給与を経費に計上可能
- 少額減価償却資産：30万円未満の資産を全額経費にできる（年間300万円まで）
青色申告には「開業届」と「青色申告承認申請書」の提出が必要です。開業から2か月以内（1月1日〜1月15日に開業した場合は3月15日まで）に提出しましょう。
国民健康保険の仕組み
フリーランスは会社員の健康保険（協会けんぽ等）には加入できず、国民健康保険に加入します。保険料は以下の要素で構成されます。
- 所得割：前年の所得（基礎控除後）に対して約8%〜12%（自治体により異なる）
- 均等割：加入者1人あたり年間約3万〜6万円（自治体により異なる）
- 上限額：医療分・支援金分・介護分合わせて年間106万円が上限（2026年度）
会社員の健康保険と異なり、扶養の概念がないため、家族の人数分だけ均等割が増えます。
関連ツール: 国民健康保険料計算シミュレーター — お住まいの自治体の料率で国保料を正確に計算できます。フリーランスの保険料負担を事前に把握しましょう。
経費の考え方
個人事業主は、事業に関連する支出を経費として計上できます。主な経費項目は以下のとおりです。
- 通信費：インターネット・電話代（事業使用分）
- 地代家賃：事務所・自宅の事業使用分（家事按分）
- 旅費交通費：取引先への移動費用
- 消耗品費：文房具・PC周辺機器など
- 減価償却費：PC・車両など高額資産の年割り経費
- 外注費：業務委託した費用
自宅を事務所として使用する場合、家賃・光熱費・通信費は事業使用割合（家事按分）に応じて経費計上できます。
よくある質問
フリーランスの手取りは会社員と比べてどのくらい違いますか？
同じ年収の場合、フリーランスは会社員より手取りが少なくなる傾向があります。会社員は社会保険料の半分を会社が負担しますが、フリーランスは国民健康保険と国民年金を全額自己負担します。ただし、青色申告特別控除や経費計上の自由度が高いため、実質的な差は事業の内容や経費の多寡によって大きく変わります。
青色申告の65万円控除を受けるための条件は？
65万円控除を受けるには、(1)開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出、(2)複式簿記で記帳、(3)貸借対照表と損益計算書を添付した確定申告書を期限内に提出、(4)e-Taxで電子申告するか電子帳簿保存を行う、の4つの条件を満たす必要があります。e-Taxを使わない場合は55万円控除となります。
国民健康保険料は自治体によってどのくらい違いますか？
国民健康保険料は自治体によって大きく異なり、同じ所得でも年間で数万円〜数十万円の差が出ることがあります。所得割の料率は概ね8%〜12%程度で、均等割も年間3万円〜6万円と幅があります。正確な金額はお住まいの市区町村にご確認ください。
個人事業税はどんな業種にかかりますか？
個人事業税は地方税法で定められた70業種（第1種〜第3種）に課税されます。税率は業種により3%〜5%で、多くの業種は5%です。事業主控除290万円があるため、事業所得が290万円以下の場合は課税されません。なお、ライター・プログラマーなどの一部業種は非課税とされる場合もあります。
フリーランスが手取りを増やすにはどうすればよいですか？
フリーランスの手取りを増やすには、(1)青色申告65万円控除の活用、(2)小規模企業共済やiDeCoで所得控除を最大化、(3)正当な経費を漏れなく計上、(4)ふるさと納税の活用、(5)法人化の検討（事業所得800万円以上が目安）などが効果的です。特に小規模企業共済は月7万円・年84万円まで全額所得控除になるため節税効果が大きいです。