新NISAとは？制度のポイントを解説
新NISA（2024年1月開始）は、個人の資産形成を支援する非課税投資制度です。旧制度から大幅に拡充され、非課税保有期間が無期限化、生涯非課税保有限度額が1,800万円に引き上げられました。
つみたて投資枠と成長投資枠
新NISAには2つの投資枠があり、併用が可能です。
- つみたて投資枠：年間120万円（月10万円）まで。金融庁が認めた長期・積立・分散投資に適した投資信託が対象。
- 成長投資枠：年間240万円まで。上場株式・ETF・投資信託など幅広い商品に投資可能（一部除外あり）。
生涯非課税保有限度額
生涯を通じた非課税保有限度額は1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円）です。この枠は取得価額（簿価）ベースで管理されます。売却した場合、翌年に簿価分の枠が復活するため、長期的に柔軟に活用できます。
非課税メリットの大きさ
通常の特定口座（課税口座）では、配当金や売却益に20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）の税金がかかります。新NISA口座ではこれが非課税になるため、長期投資ほど節税効果が大きくなります。
新NISAの活用戦略
- できるだけ早く非課税枠を埋める：複利効果を最大化するため、可能な限り早い段階で投資するのが有効です。
- つみたて投資枠は毎月積立：ドルコスト平均法で価格変動リスクを抑えつつ、着実に資産を積み上げます。
- 成長投資枠の活用：個別株やETFでより高いリターンを狙うか、投資信託で安定運用するか、リスク許容度に応じて選択。
- iDeCoとの併用：iDeCoは掛金が所得控除になるため、NISAと合わせて使うことで節税効果を最大化できます。