2026年税制改正 手取りビフォーアフター比較
最終更新: 2026年3月
年収を入力するだけで、2025年（改正前）と2026年（改正後）の手取り差額を即計算。基礎控除95万円・給与所得控除65万円への引き上げで、あなたの手取りがいくら変わるかを可視化します。
2026年税制改正の主なポイント
1
基礎控除の引き上げ
2025年一律 48万円
↓
2026年所得132万以下で 95万円
2
給与所得控除の拡大
2025年最低額 55万円
↓
2026年最低額 65万円（年収190万以下）
3
年収の壁が引き上げ
2025年所得税 103万円
↓
2026年所得税 160万円 / 住民税含む 178万円
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介護保険料の計算に使用（40〜64歳は対象）
健康保険料率に影響
16歳以上の扶養親族数
2026年税制改正
あなたの手取り変化額（年間）
+¥0
改正前後の手取り差額
Before / After 比較表
| 項目 | 2025年（改正前） | 2026年（改正後） | 差額 |
|---|
手取り比較グラフ
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2026年税制改正のポイント解説
1. 基礎控除の引き上げ
2025年まで所得2,400万円以下の方は一律48万円だった基礎控除が、2026年からは合計所得金額132万円以下の方に限り95万円に引き上げられます。47万円の控除増加は、所得税率5%の方で年間約2.3万円、10%の方で約4.7万円の減税効果があります。
2. 給与所得控除の最低額引き上げ
給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円に10万円引き上げられました。ただし、この恩恵を受けるのは年収190万円以下の方に限られます。年収190万円超の給与所得控除計算式は従来と変わりません。
3. 実質的な年収の壁の変化
所得税の非課税ラインは基礎控除＋給与所得控除で決まります。改正前は48万＋55万＝103万円でしたが、改正後は95万＋65万＝160万円に上昇。住民税（基礎控除43万＋給与所得控除65万＝108万円から段階的に課税）も含めると、課税最低限は実質178万円程度に上がります。
関連ツール: 暗号資産の税金計算シミュレーター — 2026年度税制改正で暗号資産の分離課税化が議論されています。現行の総合課税での税額をシミュレーションできます。
よくある質問
2026年の税制改正で手取りはいくら増えますか？
年収によって異なります。年収160万円以下の方は基礎控除が48万円から95万円に増えるため、最大で年間約7万円程度の手取り増加が見込めます。年収が高くなるほど効果は小さくなり、年収850万円以上では給与所得控除の変更がないため影響はごく限定的です。
基礎控除95万円の対象になる条件は？
合計所得金額が132万円以下の場合に基礎控除が95万円に引き上げられます。給与収入のみの方の場合、年収約197万円以下が目安です。合計所得が132万円を超える場合は従来通り48万円（所得2,400万円以下）となります。
年収の壁が103万円から160万円に変わったのはなぜ？
基礎控除が最大95万円、給与所得控除の最低額が65万円に引き上げられたことで、所得税の非課税ライン（基礎控除＋給与所得控除）が103万円（48万＋55万）から160万円（95万＋65万）に上がりました。これにより、年収160万円までは所得税がかからなくなります。