年収400万円の所得税はいくら？【2026年税制改正対応】早見表

2026年税制改正対応基礎控除104万円（所得489万以下）給与所得控除74万〜195万社保概算15% 復興特別所得税2.1%込

年収400万円の所得税（扶養なしの場合）

57,176 円/年

月額: 4,764 円 | 実効税率: 1.43% | 最高税率: 5%

年収400万円前後の所得税早見表

年収350万〜450万円・10万円刻み（2026年税制、社保概算15%）

年収	給与所得控除	課税所得	所得税	復興税	合計税額	実効税率
350万円	1,130,000円	805,000円	39,405円	845円	41,095円	1.17%
360万円	1,160,000円	860,000円	42,097円	903円	43,903円	1.22%
370万円	1,180,000円	925,000円	45,279円	971円	47,221円	1.28%
380万円	1,200,000円	990,000円	48,461円	1,039円	50,539円	1.33%
390万円	1,220,000円	1,055,000円	51,643円	1,107円	53,857円	1.38%
400万円	1,240,000円	1,120,000円	54,824円	1,176円	57,176円	1.43%
410万円	1,260,000円	1,185,000円	58,006円	1,244円	60,494円	1.48%
420万円	1,280,000円	1,250,000円	61,188円	1,312円	63,812円	1.52%
430万円	1,300,000円	1,315,000円	64,370円	1,380円	67,130円	1.56%
440万円	1,320,000円	1,380,000円	67,551円	1,449円	70,449円	1.60%
450万円	1,340,000円	1,445,000円	70,733円	1,517円	73,767円	1.64%

※扶養0人：基礎控除。16歳以上の扶養親族を想定。社会保険料は年収×15%で概算。

年収	給与所得控除	課税所得	所得税	復興税	合計税額	実効税率
350万円	1,130,000円	425,000円	20,804円	446円	21,696円	0.62%
360万円	1,160,000円	480,000円	23,496円	504円	24,504円	0.68%
370万円	1,180,000円	545,000円	26,678円	572円	27,822円	0.75%
380万円	1,200,000円	610,000円	29,860円	640円	31,140円	0.82%
390万円	1,220,000円	675,000円	33,042円	708円	34,458円	0.88%
400万円	1,240,000円	740,000円	36,223円	777円	37,777円	0.94%
410万円	1,260,000円	805,000円	39,405円	845円	41,095円	1.00%
420万円	1,280,000円	870,000円	42,587円	913円	44,413円	1.06%
430万円	1,300,000円	935,000円	45,769円	981円	47,731円	1.11%
440万円	1,320,000円	1,000,000円	48,950円	1,050円	51,050円	1.16%
450万円	1,340,000円	1,065,000円	52,132円	1,118円	54,368円	1.21%

※扶養1人：基礎控除 + 扶養控除38万×1人。16歳以上の扶養親族を想定。社会保険料は年収×15%で概算。

年収	給与所得控除	課税所得	所得税	復興税	合計税額	実効税率
350万円	1,130,000円	45,000円	2,203円	47円	2,297円	0.07%
360万円	1,160,000円	100,000円	4,895円	105円	5,105円	0.14%
370万円	1,180,000円	165,000円	8,077円	173円	8,423円	0.23%
380万円	1,200,000円	230,000円	11,259円	241円	11,741円	0.31%
390万円	1,220,000円	295,000円	14,441円	309円	15,059円	0.39%
400万円	1,240,000円	360,000円	17,622円	378円	18,378円	0.46%
410万円	1,260,000円	425,000円	20,804円	446円	21,696円	0.53%
420万円	1,280,000円	490,000円	23,986円	514円	25,014円	0.60%
430万円	1,300,000円	555,000円	27,168円	582円	28,332円	0.66%
440万円	1,320,000円	620,000円	30,349円	651円	31,651円	0.72%
450万円	1,340,000円	685,000円	33,531円	719円	34,969円	0.78%

※扶養2人：基礎控除 + 扶養控除38万×2人。16歳以上の扶養親族を想定。社会保険料は年収×15%で概算。

所得税計算の内訳（扶養なしの場合）

年収（額面）	4,000,000 円
給与所得控除	-1,240,000 円
= 給与所得	2,760,000 円
基礎控除（2026年改正）	-1,040,000 円
社会保険料控除（概算15%）	-600,000 円
= 課税所得	1,120,000 円
所得税（税率表適用）	54,824 円
復興特別所得税（2.1%）	+1,176 円
所得税額合計	57,176 円

年収vs所得税額グラフ

年収400万円の所得税ガイド

年収400万円は国税庁統計による給与所得者の平均年収に近い水準です。所得税率は5〜10%のゾーンに入り、節税対策を意識し始める年収帯です。

この年収帯でのポイント

課税所得が195万円を超えると10%の税率が適用される部分が出てきます。この年収帯ではiDeCo（月23,000円、年27.6万円の所得控除）の効果が大きく、年間約1〜2万円の節税が可能です。ふるさと納税も上限額が増え、実用的な活用ができます。

よくある質問

年収400万円の所得税はいくらですか？

年収400万円（独身・扶養なし）の場合、所得税＋復興特別所得税は年間約57,176円です。課税所得の一部に10%の税率が適用されます。

年収400万円で配偶者控除を受けるとどのくらい減税されますか？

配偶者がいない場合と比べて扶養控除38万円が適用されるため、所得税は約37,777円に下がります。年間約19,399円の軽減効果があります。

年収400万円の実効税率は何%ですか？

年収400万円の所得税の実効税率は約1.43%です。手取り額を最大化するには、ふるさと納税やiDeCoの活用が効果的です。

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年収別所得税早見表

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年収400万円の所得税 - 押さえておきたいポイント

年収400万円の所得税は約71,000〜95,000円で、所得税率は5%〜10%にまたがります。2026年の基礎控除引き上げにより減税の恩恵を受けており、改正前と比べて約15,000〜20,000円の負担軽減があります。

この年収帯から所得税率10%の適用部分が増え始めるため、各種控除の節税効果が大きくなります。特にiDeCoの掛金控除は、所得税率10%が適用される部分では掛金の10%が直接的な節税効果になります。

所得税を最小化するポイント

所得税率10%が適用されるため、iDeCoの月23,000円拠出で年間約28,000円の所得税軽減
ふるさと納税の上限額は約42,000円。返礼品の還元率30%で約13,000円相当の品が実質2,000円
扶養親族が増えると所得税は大幅に軽減。扶養控除38万円×税率10%で1人あたり38,000円の節税
住宅ローン控除（ローン残高の0.7%）はこの年収帯の所得税をほぼゼロにできる場合があります

免責事項: 本ページの計算結果はあくまで概算・目安であり、実際の金額とは異なる場合があります。社会保険料は年収の約15%として概算計算しています。扶養親族は16歳以上の一般扶養親族を想定しています。住宅ローン控除・医療費控除・iDeCo等の所得控除は含まれていません。個人の事情（各種控除、企業独自の保険組合料率など）により結果は変動します。正確な金額は税務署・税理士等の専門家にご相談ください。税率・控除額は2026年3月時点のデータに基づいています。