年収300万円の所得税はいくら？【2026年税制改正対応】早見表

2026年税制改正対応基礎控除104万円（所得489万以下）給与所得控除74万〜195万社保概算15% 復興特別所得税2.1%込

年収300万円の所得税（扶養なしの場合）

27,056 円/年

月額: 2,254 円 | 実効税率: 0.90% | 最高税率: 5%

年収300万円前後の所得税早見表

年収250万〜350万円・10万円刻み（2026年税制、社保概算15%）

年収	給与所得控除	課税所得	所得税	復興税	合計税額	実効税率
250万円	830,000円	255,000円	12,483円	267円	13,017円	0.52%
260万円	860,000円	310,000円	15,175円	325円	15,825円	0.61%
270万円	890,000円	365,000円	17,867円	383円	18,633円	0.69%
280万円	920,000円	420,000円	20,559円	441円	21,441円	0.77%
290万円	950,000円	475,000円	23,252円	498円	24,248円	0.84%
300万円	980,000円	530,000円	25,944円	556円	27,056円	0.90%
310万円	1,010,000円	585,000円	28,636円	614円	29,864円	0.96%
320万円	1,040,000円	640,000円	31,328円	672円	32,672円	1.02%
330万円	1,070,000円	695,000円	34,021円	729円	35,479円	1.08%
340万円	1,100,000円	750,000円	36,713円	787円	38,287円	1.13%
350万円	1,130,000円	805,000円	39,405円	845円	41,095円	1.17%

※扶養0人：基礎控除。16歳以上の扶養親族を想定。社会保険料は年収×15%で概算。

年収	給与所得控除	課税所得	所得税	復興税	合計税額	実効税率
250万円	830,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
260万円	860,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
270万円	890,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
280万円	920,000円	40,000円	1,958円	42円	2,042円	0.07%
290万円	950,000円	95,000円	4,651円	99円	4,849円	0.17%
300万円	980,000円	150,000円	7,343円	157円	7,657円	0.26%
310万円	1,010,000円	205,000円	10,035円	215円	10,465円	0.34%
320万円	1,040,000円	260,000円	12,727円	273円	13,273円	0.41%
330万円	1,070,000円	315,000円	15,420円	330円	16,080円	0.49%
340万円	1,100,000円	370,000円	18,112円	388円	18,888円	0.56%
350万円	1,130,000円	425,000円	20,804円	446円	21,696円	0.62%

※扶養1人：基礎控除 + 扶養控除38万×1人。16歳以上の扶養親族を想定。社会保険料は年収×15%で概算。

年収	給与所得控除	課税所得	所得税	復興税	合計税額	実効税率
250万円	830,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
260万円	860,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
270万円	890,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
280万円	920,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
290万円	950,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
300万円	980,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
310万円	1,010,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
320万円	1,040,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
330万円	1,070,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
340万円	1,100,000円	0円	0円	0円	0円	0.00%
350万円	1,130,000円	45,000円	2,203円	47円	2,297円	0.07%

※扶養2人：基礎控除 + 扶養控除38万×2人。16歳以上の扶養親族を想定。社会保険料は年収×15%で概算。

所得税計算の内訳（扶養なしの場合）

年収（額面）	3,000,000 円
給与所得控除	-980,000 円
= 給与所得	2,020,000 円
基礎控除（2026年改正）	-1,040,000 円
社会保険料控除（概算15%）	-450,000 円
= 課税所得	530,000 円
所得税（税率表適用）	25,944 円
復興特別所得税（2.1%）	+556 円
所得税額合計	27,056 円

年収vs所得税額グラフ

年収300万円の所得税ガイド

年収300万円は新卒1〜3年目の若手社員や地方企業の一般社員に多い年収帯です。2026年の基礎控除引き上げの恩恵が大きく、改正前と比べて所得税が軽減されています。

この年収帯でのポイント

課税所得は195万円以下に収まるため、所得税率は最も低い5%が適用されます。iDeCo（月5,000円〜）の活用で更なる節税が可能です。ふるさと納税の上限額は少なめですが、実質2,000円で返礼品を受け取れるため活用する価値があります。

よくある質問

年収300万円の所得税はいくらですか？

年収300万円（独身・扶養なし）の場合、所得税＋復興特別所得税は年間約27,056円です。課税所得は約530,000円で、適用税率は5%です。

年収300万円で扶養家族がいると所得税はどう変わりますか？

扶養親族1人（16歳以上）の場合、扶養控除38万円が適用され、所得税は約7,657円に軽減されます。2人の場合は約0円です。

年収300万円の実効税率は何%ですか？

年収300万円の所得税の実効税率は約0.90%です。累進課税のため、年収が上がるほど実効税率も上昇します。

← 前の年収帯年収200万円次の年収帯 → 年収400万円

年収別所得税早見表

他の年収帯の所得税をチェック

あなたの所得税を詳しく計算する

年齢・家族構成・各種控除を入力して、より正確な所得税額を計算できます。

手取り計算ツールへ →

年収300万円の所得税 - 押さえておきたいポイント

年収300万円の所得税は約36,000〜55,000円（扶養の有無で変動）で、所得税率は5%の範囲内に収まります。2026年の基礎控除引き上げにより、改正前と比べて1〜2万円の減税効果があります。

この年収帯では所得税負担は比較的軽いですが、住民税（約12万円）と社会保険料（約46万円）を合わせると、年間約63万円が差し引かれます。節税対策としてはふるさと納税（上限約28,000円）が最も手軽で効果的です。

所得税を最小化するポイント

扶養親族1人増えるごとに所得税が約19,000〜38,000円軽減されます
ふるさと納税は所得税と住民税の両方から控除され、コスパの良い節税法です
iDeCoの掛金は全額所得控除。月5,000円で年間約3,000円の所得税軽減効果
住宅ローン控除は所得税から直接控除されるため、この年収帯では控除しきれない分が住民税から控除されます

免責事項: 本ページの計算結果はあくまで概算・目安であり、実際の金額とは異なる場合があります。社会保険料は年収の約15%として概算計算しています。扶養親族は16歳以上の一般扶養親族を想定しています。住宅ローン控除・医療費控除・iDeCo等の所得控除は含まれていません。個人の事情（各種控除、企業独自の保険組合料率など）により結果は変動します。正確な金額は税務署・税理士等の専門家にご相談ください。税率・控除額は2026年3月時点のデータに基づいています。