年収の壁シミュレーター｜全壁一括判定【2026年改正対応】

年収の壁とは？5つの壁を解説【2026年改正対応】

「年収の壁」とは、パートやアルバイトで働く人が一定の年収を超えると、税金や社会保険料の負担が増え、手取り額が減少したり扶養から外れたりするラインのことです。

103万円の壁（2026年分は178万円に）

従来は給与所得控除55万円＋基礎控除48万円＝103万円が所得税の非課税ラインでした。2026年分（令和8年分）の改正で給与所得控除の最低額が74万円に、基礎控除が最大104万円（合計所得489万円以下）に引き上げられ、非課税ラインは178万円に引き上げられました（2025年分は160万円）。

106万円の壁（社会保険・従業員51人以上の企業）

従業員51人以上の企業で、週20時間以上・月額8.8万円（年間約106万円）以上働くパートは社会保険に加入する必要があります。社会保険料は年間約15〜20万円の負担になりますが、将来の厚生年金が増えるメリットもあります。

130万円の壁（社会保険の扶養から外れる）

年収130万円を超えると、配偶者の社会保険の扶養（第3号被保険者）から外れ、自分で社会保険に加入する必要があります。最も影響が大きい壁で、社会保険料が一気に発生するため手取り逆転が起こりやすいラインです。

150万円の壁（配偶者特別控除の減少開始）

年収150万円を超えると、配偶者が受けていた配偶者特別控除が段階的に減額されます。150万円までは配偶者控除と同額（最大38万円）の控除を受けられます。

201万円の壁（配偶者特別控除が0に）

年収201万6千円を超えると配偶者特別控除が完全にゼロになります。この壁を超えると配偶者の税金への影響はなくなりますが、自分自身の税金・社会保険料はそのまま続きます。